浙江真爱美家股份有限公司（首发）获通过及问询问题

2021-02-01 00:57 来源：金融网 www.chnfi.com

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第十八届发审委2021年第15次会议审核结果公告

中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2021年第15次发审委会议于2021年1月29日召开，现将会议审核情况公告如下：

一、审核结果

浙江真爱美家股份有限公司（首发）获通过。

二、发审委会议提出询问的主要问题

浙江真爱美家股份有限公司

1、发行人外销收入占比较高，以ODM为主，主要客户多为贸易公司或进出口公司，ODM模式主要客户多注册于香港。主要外销地区西亚、北非、南非等市场。请发行人代表说明：（1）主要贸易类客户的选取、合作历史、关联关系等情况；（2）主要ODM客户多注册于香港的原因及合理性，与发行人及其实际控制人，董监高或其他关联方有无关联关系；（3）贸易类客户终端销售实现情况及确认最终销售实现情况的内部控制流程。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

2、报告期内发行人第三方回款金额占当期营业收入的比例较高，且通过指定贸易商收取客户回款。请发行人代表：（1）说明存在第三方回款和通过指定贸易商收取客户回款的必要性及合理性，选择指定贸易商的标准、资金境内境外流转情况；（2）结合销售确认和回款等节点，说明第三方回款的真实性和可验证性；认定回款性质所依据的基础资料是否充分；（3）说明发行人及其实际控制人、董监高或其他关联方与第三方回款的付款方是否存在关联关系或其他利益安排；（4）说明通过指定贸易商回款是否符合外汇管理相关法律法规要求。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

3、报告期内发行人及子公司曾存在住房公积金缴纳比例较低的情况。请发行人代表说明：（1）上述行为是否违反劳动保障相关的法律法规、劳动合同或者雇佣合同的规定，是否需要承担相应的法律责任；同行业上市公司是否存在类似情况；（2）未来是否存在被行政处罚的可能性；（3）是否存在因未缴纳公积金引起的纠纷或者仲裁，发行人已采取及拟采取的补救措施及有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

4、报告期内绍兴柯桥多泰纺织有限公司（“柯桥多泰”）系发行人的主要外协厂商，且主要为发行人服务。请发行人代表说明：（1）发行人与柯桥多泰交易价格的公允性，同类业务交易价格与其他外协厂商相比是否存在重大差异，柯桥多泰是否存在向发行人输送利益的情形，包括但不限于较低的外协价格、承担成本或费用等；（2）柯桥多泰与发行人及其实际控制人、主要股东、董监高是否存在关联关系，柯桥多泰是否存在股东或关键管理人员为发行人前员工的情形；（3）在产能利用率尚未饱和的情况下，采取外协加工的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

来源：证监会网站作者：综合编辑：综合