科德数控股份有限公司（首发）通过及问询问题

科创板上市委2021年第10次审议会议结果公告

上海证券交易所科创板上市委员会2021年第10次审议会议

于2021年1月26日上午召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

科德数控股份有限公司（首发）:符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委现场问询问题

科德数控股份有限公司

1.请发行人代表说明在数控机床领域，是否因技术适用性、市场接受度等方面的固有因素，导致单个企业难以在多个门类的数控机床产品领域持续扩大销售规模、提升整体市场占有率，发行人对这一市场特性及风险是否充分披露。请保荐代表人发表明确意见。

2.请保荐代表人说明对发行人在航空航天领域内重要客户的技术人员、设备操作人员所作访谈等核查程序，并结合核查结果，就发行人产品的技术先进性发表明确意见。

3.请发行人代表：（1）说明报告期内研发领用原材料金额较大的原因、研发活动消耗材料的具体方式、是否形成样机并实现销售，以及是否存在将原本应计入产品销售成本的料工费支出计入研发投入的情形；（2）说明2018年12月及以后的非专利技术产生收入27,746万元大于财务报表同期收入21,569万元、原值仅228万元的非专利技术“基于GDUB平台的Glink总线伺服驱动系统研制技术”在报告期内产生高达19,546万元的收入的原因及合理性，分析是否在测算单项核心技术对收入贡献的过程中存在多个技术之间、新老技术之间混淆的情形。请保荐代表人说明对研发形成实物资产的核查情况，并就上述事项发表明确意见。

4.请发行人代表结合发行人与控股股东光洋科技之间的业务、资产和人员调整情况、报告期内发行人与光洋科技持续存在多种类型关联交易的情况，说明发行人业务、资产和人员是否真正独立于光洋科技，是否对光洋科技存在重要加工环节的技术依赖，是否与光洋科技存在同业竞争或潜在同业竞争，关联交易是否价格公允且决策机制规范，并说明自光洋科技及相关子公司无偿受让专利权后相关研发投入的会计处理情况。请保荐代表人发表明确意见。

三、需进一步落实事项

科德数控股份有限公司

请发行人结合自身发展历史和技术演进路线，充分披露其从航空航天领域向其他领域市场拓展的难度及风险。请保荐人发表明确核查意见。