上海华依科技集团股份有限公司（首发）通过及问询问题

科创板上市委2020年第128次审议会议结果公告

上海证券交易所科创板上市委员会2020年第128次审议会议于2020年12月31日上午召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

上海华依科技集团股份有限公司（首发）:符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

二、上市委现场问询问题

上海华依科技集团股份有限公司

1.请发行人代表：（1）总体分析验收周期逐年缩短的原因及合理性；（2）结合重大合同自终验收至优化完成的投入占比、优化时长占比等情况，分析终验收完成后仍需继续执行非合同约定的优化工作的合理性；（3）结合客户通常在优化完成后支付终验收进度款等情况，说明将终验收而非优化完成作为收入确认时点的合理性，是否构成提前确认收入的情况；（4）结合2020年全年最近财务指标，包括营业收入、毛利率、存货、预收账款、净利润、在手订单等情况，分析发行人未来的持续经营能力是否受

到汽车行业整体景气度下降的不利影响。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表：（1）结合员工任职、过往交易等背景情况，分析以零对价收购霍塔浩福股权的商业合理性，说明双方在收购前存在未经披露且足以影响收购定价的交易及利益安排，分析在霍塔浩福经营情况不理想的情况下，发行人向其大量赊销设备的原因；于收购完成前，发行人及实际控制人与霍塔浩福以及HOCHTAL AUTOMATION GMBH是否存在资金往来，是否存在由霍塔浩福承担体外经营费用的情况；（2）说明霍塔浩福与发行人的业务协同效应体现在哪些方面；（3）结合霍塔浩福的最新财务数据及在手订单、前5大客户收入、研发投入等情况，说明霍塔浩福收购后的业绩增长是否具有可持续性；（4）说明未将霍塔浩福认定为关联方的理由是否充分，以及收购完成前，发行人能够向霍塔浩福派出法人代表的合理性。请保荐代表人发表明确意见。

三、需进一步落实事项

上海华依科技集团股份有限公司

无。